Nachfolge von EU-Bürgern mit Drittlandregeln

Internationale Mobilität ist in den letzten Jahren zu einer strukturellen Realität geworden. Immer mehr Nicht-EU-Bürger leben dauerhaft in einem EU-Land, erwerben Immobilien, bauen Vermögen auf und pflegen familiäre und berufliche Beziehungen in Europa. Diese Entwicklung hat zwangsläufig neue und komplexe Rechtsfragen aufgeworfen, insbesondere im Erbrecht. Eine dieser Fragen wurde kürzlich vom Gerichtshof der Europäischen Union mit einem Urteil entschieden, das die Nachlassplanung von in der EU lebenden Nicht-EU-Bürgern maßgeblich beeinflussen wird.

Im Mittelpunkt steht das Zusammenspiel zwischen der EU-Verordnung Nr. 650/2012 und dem Erbrecht von Nicht-EU-Ländern, insbesondere die Möglichkeit für einen Nicht-EU-Bürger mit Wohnsitz in einem Mitgliedstaat, das Recht seines Herkunftslandes als anwendbares Recht für seine Erbfolge zu wählen.

• Der Rechtsrahmen: die Europäische Erbrechtsverordnung
• Der konkrete Fall: Polnischer Notar und ukrainischer Staatsbürger
• Die Entscheidung des Gerichtshofs
• Praktische Folgen für Nicht-EU-Bürger mit Wohnsitz in der Union
• Die Bedeutung des internationalen Willens
• Nachfolgeregelungen zwischen der EU, dem Vereinigten Königreich und den Vereinigten Staaten
• Ein Wendepunkt für die Rechtssicherheit

Der Rechtsrahmen: die Europäische Erbrechtsverordnung

Die EU-Verordnung 650/2012, die im August 2015 vollständig in Kraft trat, stellte eine wahre Revolution im europäischen internationalen Erbrecht dar. Ihr Hauptziel ist die Vereinheitlichung der Kriterien für die Zuständigkeit, das anwendbare Recht und die Anerkennung von Entscheidungen in Erbschaftsangelegenheiten innerhalb der Union.

Der der Verordnung zugrunde liegende Grundsatz ist der gewöhnliche Aufenthaltsort des Verstorbenen zum Zeitpunkt seines Todes. Gemäß Artikel 21 unterliegt der gesamte Nachlass, sofern nichts anderes bestimmt ist, dem Recht des Staates, in dem der Verstorbene seinen gewöhnlichen Aufenthalt hatte, unabhängig vom Standort des Vermögens.

Die Verordnung sieht jedoch auch eine wichtige Ausnahme vor: Artikel 22 erlaubt es dem Einzelnen, das Recht des Staates, dessen Staatsangehörigkeit er besitzt, als auf seine Erbfolge anwendbares Recht zu wählen, und zwar durch eine entsprechende Erklärung in einem Testament oder einem anderen gültigen Dokument.

Und genau an diesem Punkt liegt der Streitpunkt, der Gegenstand der jüngsten Entscheidung des Gerichtshofs ist.

Der konkrete Fall: Polnischer Notar und ukrainischer Staatsbürger

Der Fall geht auf die Weigerung eines polnischen Notars zurück, ein Testament für eine ukrainische Staatsbürgerin aufzusetzen, die in Polen Immobilien besaß und ihren ständigen Wohnsitz in einem EU-Mitgliedstaat hatte. Die Frau wollte ihre Erbfolge nach ukrainischem Recht regeln, nicht nach dem Recht ihres Wohnsitzlandes.

Der Notar begründete seine Ablehnung mit einer restriktiven Auslegung von Artikel 22 der Verordnung 650/2012, da er der Ansicht war, dass das Recht, nationales Recht zu wählen, ausschließlich den Bürgern der Mitgliedstaaten der Europäischen Union vorbehalten sei.

Die Angelegenheit wurde daraufhin dem Gerichtshof der EU vorgelegt, der um Klärung bat, ob ein Bürger eines Drittstaates (wie etwa der Ukraine), der in einem EU-Land wohnt, auch die „professio iuris“ zugunsten seines eigenen nationalen Rechts ausüben kann.

Die Entscheidung des Gerichtshofs

In einem Urteil von großer rechtlicher Bedeutung hat der Gerichtshof festgestellt, dass Artikel 22 der Verordnung 650/2012 auch für Bürger von Nicht-EU-Ländern gilt, sofern diese ihren Wohnsitz in einem Mitgliedstaat haben.

Laut den luxemburgischen Richtern bezieht sich die Bestimmung allgemein auf das „Recht des Staates, dessen Staatsangehörigkeit die Person besitzt“, ohne zwischen EU- und Nicht-EU-Staatsbürgerschaft zu unterscheiden. Folglich kann jeder Bürger, auch ein Nicht-EU-Bürger, das Recht seines Herkunftslandes für die Regelung seiner Erbfolge wählen, sofern er in der Union ansässig ist.

Das Gericht stellte klar:

• Die Wahl des nationalen Rechts ist ein neutrales Instrument, das nicht an den Status eines europäischen Bürgers geknüpft ist;
• Der Ausschluss von Staatsangehörigen von Drittstaaten würde eine Diskriminierung bedeuten, die in der Verordnung nicht vorgesehen ist;
• Ziel der Verordnung ist es ,Rechtssicherheit, Vorhersehbarkeit und die Achtung der Wünsche des Verstorbenen unabhängig von dessen Staatsangehörigkeit zu gewährleisten.

Praktische Folgen für Nicht-EU-Bürger mit Wohnsitz in der Union

Dieses Urteil hat weitreichende Folgen für die Nachlassplanung von Millionen Menschen. Laut der endgültigen Auslegung des Gerichts kann ein Staatsbürger der Ukraine, Russlands, der Vereinigten Staaten, Marokkos, Tunesiens, Argentiniens oder eines anderen Nicht-EU-Landes, der in Italien, Frankreich, Deutschland, Spanien oder Polen lebt, frei entscheiden, ob sein Erbfall dem Recht seines Wohnsitzlandes oder dem Recht seines Staatsangehörigkeitslandes unterliegt.

Dies ist eine unerlässliche Freiheit, da sich die Erbschaftssysteme von Land zu Land grundlegend unterscheiden: der gesetzliche Anteil, die Rechte der Ehegatten, die Stellung der Kinder, die Zulässigkeit von Erbschaftsvereinbarungen, die Methoden der Erbfolge und sogar die steuerliche Behandlung variieren.

Durch die Wahl nationalen Rechts können Nicht-EU-Bürger eine rechtliche Verbindung zu ihrem Heimatland aufrechterhalten und vermeiden, dass ihre Erbfolge automatisch durch ein Recht geregelt wird, zu dem sie möglicherweise keine kulturellen oder familiären Bindungen haben.

Die Bedeutung des internationalen Willens

Das Urteil des Gerichts stärkt die Bedeutung von Testamenten als Instrument der internationalen Nachlassplanung erheblich . Ohne eine ausdrückliche Festlegung des Wohnsitzlandes findet das Recht des Landes, in dem der gewöhnliche Aufenthalt zum Zeitpunkt des Todes stattfand, weiterhin Anwendung. Dies bedeutet:

• Ein in Italien ansässiger US-amerikanischer Staatsbürger ohne Testament unterliegt automatisch dem italienischen Erbrecht ;
• Ein marokkanischer Staatsbürger, der sich ohne entsprechende Planung in Frankreich aufhält, unterliegt dem französischen Recht ;
• mit der Möglichkeit von Konflikten zwischen familiären Erwartungen, religiösen Normen und bürgerlichen Regeln.

Durch ein korrekt verfasstes Testament ist es jedoch möglich:

• Wählen Sie das nationale Recht Ihres Staatsangehörigkeitslandes;
• den Generationswechsel effektiver organisieren;
• das Risiko von Streitigkeiten zwischen Erben, die in verschiedenen Ländern leben, verringern;
• für mehr Rechtssicherheit bei notariellen Urkunden und grenzüberschreitenden Erbschaften sorgen.

Nachfolgeregelungen zwischen der EU, dem Vereinigten Königreich und den Vereinigten Staaten

Das Urteil ist besonders relevant für Personen, die zwischen Europa, dem Vereinigten Königreich und den Vereinigten Staaten leben. Nach dem Brexit gilt das Vereinigte Königreich gegenüber der EU faktisch als Drittstaat. Selbst britische Staatsbürger mit ständigem Wohnsitz in einem EU-Land können nun wählen, ob im Erbfall englisches Recht oder das ihres europäischen Wohnsitzlandes Anwendung findet.

Das Gleiche gilt für US-Bürger und alle Nicht-EU-Bürger, die Eigentum in Europa besitzen.

Ein Wendepunkt für die Rechtssicherheit

Die Entscheidung des Gerichtshofs stellt einen historischen Fortschritt für das europäische Erbrecht dar. Sie beseitigt endgültig jede restriktive Auslegung, die die Rechtswahlfreiheit auf EU-Bürger beschränkte.

Heute gilt eindeutig der Grundsatz: Entscheidend ist die Staatsbürgerschaft, nicht die Unionszugehörigkeit. Jeder, der in Europa lebt, hat – auch wenn er Staatsbürger eines Drittstaates ist – das volle Recht, das für seine Erbfolge geltende Recht selbst zu bestimmen.

Internationale Familiennachfolgen werden in den kommenden Jahren voraussichtlich exponentiell zunehmen. Globalisierung, berufliche Mobilität, doppelter Wohnsitz und Vermögen, das sich über mehrere Länder erstreckt, machen eine fundierte und vorausschauende Planung unerlässlich.

Die kürzliche Eröffnung des Gerichtshofs der Europäischen Union stärkt die Rechte von Nicht-EU-Bürgern und erfordert eine erneute Beachtung der Erstellung von Testamenten und der Verwaltung grenzüberschreitender Erbschaften.

Für diejenigen, die in Europa leben und investieren, ohne Bürger der Union zu sein, bedeutet die Wahl des richtigen Erbrechts heute, ihr Vermögen zu schützen und ihren Erben morgen Sicherheit zu gewährleisten.

Sich auf erfahrene Fachleute zu verlassen, wie beispielsweise die der Agenzia delle Successioni, bedeutet, Fehler zu vermeiden, die ein Testament ungültig machen, Konflikte zwischen Erben hervorrufen oder zur unbeabsichtigten Anwendung eines ungünstigen Gesetzes führen könnten.

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