Donación de bienes de lujo: ¿qué ocurre tras la muerte del donante?

En los últimos años, al igual que con las donaciones monetarias, ha crecido el interés por la donación de bienes de lujo, como lingotes de oro, joyas, relojes de lujo, obras de arte o piedras preciosas. Estos bienes pueden ser menos rastreables que los instrumentos financieros tradicionales.

Cuando hablamos de bienes de lujo no rastreables, no nos referimos a bienes ilegales, sino a objetos que no se inscriben automáticamente en los registros públicos, que no dejan un registro bancario directo al ser transferidos y que pueden transportarse y conservarse físicamente fácilmente. Como se mencionó, estos objetos pueden incluir joyas, relojes de alta gama, lingotes de oro, piedras preciosas o pinturas.

Sin embargo, la falta de trazabilidad automática no implica la ausencia de obligaciones legales.

Cómo donar joyas sin cometer errores

Una donación es un acto de generosidad mediante el cual una persona transfiere libremente un bien a otra. En materia legal y fiscal, lo importante no es solo el bien donado, sino cómo se dona.

Cuando el objeto de la donación es un activo de alto valor, entran en juego varios aspectos: la correcta valoración económica del activo, la documentación de la transferencia, los impuestos sobre las donaciones y la normativa contra el blanqueo de capitales.

Ignorar estos aspectos expone al donante y al beneficiario a riesgos como: disputas fiscales, problemas sucesorios como donaciones no oficiales que pueden ser impugnadas por los herederos, sospechas de blanqueo de capitales o dificultades para su futura reventa, ya que un activo recibido sin documentación puede ser difícil de asegurar o vender legalmente.

Aunque un bien de lujo no pase por una cuenta bancaria, es esencial crear una trazabilidad documental, como: la escritura de donación, una tasación realizada por un profesional, certificados de autenticidad y documentación sobre la procedencia del bien.

Estos documentos protegen a ambas partes y refuerzan la legitimidad de la transacción.

¿Cuáles son los riesgos de donar bienes de lujo?

En este contexto, una donación poco clara puede atraer atención no deseada. La transparencia hoy en día es un valor que protege y enriquece el patrimonio.

Para garantizar que esto se lleve a cabo sin contratiempos, considerando también el fallecimiento del donante, es fundamental contar con asesores cualificados, como los de la Agenzia delle Successioni, y cumplir con la normativa vigente.

Tras el fallecimiento del donante, todas las donaciones realizadas en vida se reúnen ficticiamente con el patrimonio heredado, para verificar si se han respetado las partes legítimas de los herederos. El hecho de que el activo sea ilocalizable no lo excluye del cálculo.

Los herederos están protegidos por la ley como herederos forzosos; tienen derecho a una parte mínima de la herencia, que puede impugnarse mediante una acción de reducción. En este caso, se podría exigir al beneficiario la devolución del bien o, de no ser posible, su valor económico.

Un error común es pensar que, a falta de escritura, no se puede probar una donación. De hecho, en los procedimientos sucesorios, también se puede aportar prueba mediante testimonios, fotografías, inventarios familiares y presunciones relacionadas con el estilo de vida del beneficiario.

Una vez comprobada la existencia de la donación, el juez también puede determinar su valor en equidad.