Sucesiones de residentes de la UE con normas de terceros países

En los últimos años, la movilidad internacional se ha convertido en una realidad estructural. Un número cada vez mayor de ciudadanos extracomunitarios residen permanentemente en un país de la UE, adquieren propiedades, construyen patrimonio y mantienen relaciones familiares y profesionales en Europa. Esta evolución ha planteado necesariamente nuevas y complejas cuestiones jurídicas, especialmente en materia de sucesiones. Una de ellas ha sido abordada recientemente con contundencia por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, con una sentencia que tendrá un profundo impacto en la planificación sucesoria de los ciudadanos extracomunitarios residentes en la UE.

El tema central se refiere a la interacción entre el Reglamento (UE) nº 650/2012 y las leyes de sucesiones de países no pertenecientes a la UE , en particular la posibilidad de que un ciudadano no europeo, pero residente en un Estado miembro, elija la ley de su país de origen como ley aplicable a su sucesión.

• El marco regulatorio: el Reglamento Europeo sobre sucesiones
• El caso concreto: un notario polaco y un ciudadano ucraniano
• La decisión del Tribunal de Justicia
• Consecuencias prácticas para los ciudadanos no pertenecientes a la UE que residen en la Unión
• La importancia de la voluntad internacional
• Sucesiones entre la UE, el Reino Unido y los Estados Unidos
• Un punto de inflexión para la seguridad jurídica

El marco regulatorio: el Reglamento Europeo sobre sucesiones

El Reglamento (UE) 650/2012, que entró en vigor en agosto de 2015, representó una auténtica revolución en el derecho sucesorio internacional europeo. Su principal objetivo es unificar los criterios de competencia, ley aplicable y reconocimiento de resoluciones en materia sucesoria dentro de la Unión .

El principio fundamental del Reglamento es la residencia habitual del causante en el momento del fallecimiento . De conformidad con el artículo 21, salvo disposición en contrario, toda la sucesión se rige por la ley del Estado donde el causante tenía su residencia habitual, independientemente de dónde se encuentren los bienes.

Sin embargo, el Reglamento también introduce una excepción importante: el artículo 22 permite al individuo elegir la ley del Estado del que es nacional como ley aplicable a su sucesión, mediante una declaración específica contenida en un testamento u otro documento válido.

Y es precisamente en este punto donde se plantea la polémica que es objeto de la reciente decisión del Tribunal de Justicia.

El caso concreto: un notario polaco y un ciudadano ucraniano

El caso se deriva de la negativa de un notario polaco a redactar un testamento para una ciudadana ucraniana, propietaria de bienes en Polonia y residente permanente en un Estado miembro de la UE. La mujer pretendía regir su sucesión según la legislación ucraniana, en lugar de la de su país de residencia.

El notario basó su negativa en una interpretación restrictiva del artículo 22 del Reglamento 650/2012, al considerar que el derecho a elegir la ley nacional estaba reservado exclusivamente a los ciudadanos de los Estados miembros de la Unión Europea.

El asunto fue entonces remitido al Tribunal de Justicia de la UE, al que se le pidió que aclarara si un ciudadano de un tercer país (como Ucrania), que reside en un país de la UE, también puede ejercer la "professio iuris" en favor de su propio derecho nacional.

La decisión del Tribunal de Justicia

En una sentencia de gran trascendencia jurídica, el Tribunal de Justicia ha establecido que el artículo 22 del Reglamento 650/2012 también se aplica a los ciudadanos de países no pertenecientes a la UE, siempre que residan en un Estado miembro.

Según los jueces luxemburgueses, la disposición se refiere genéricamente a la «ley del Estado del que la persona es nacional», sin distinguir entre ciudadanía de la UE y de fuera de la UE. En consecuencia, cualquier ciudadano, incluso de fuera de la UE, puede elegir la ley de su país de origen para regular su sucesión si reside en la Unión.

El Tribunal aclaró que:

• La elección de la ley nacional es un instrumento neutral , no vinculado al estatuto de ciudadano europeo;
• excluir a los ciudadanos de terceros países supondría introducir una discriminación no prevista en el Reglamento;
• El objetivo del Reglamento es garantizar la seguridad jurídica, la previsibilidad y el respeto de la voluntad del fallecido, independientemente de su ciudadanía.

Consecuencias prácticas para los ciudadanos no pertenecientes a la UE que residen en la Unión

Esta sentencia tiene un gran impacto en la planificación patrimonial de millones de personas. Según la interpretación definitiva del Tribunal, un ciudadano de Ucrania, Rusia, Estados Unidos, Marruecos, Túnez, Argentina o cualquier otro país no perteneciente a la UE que resida en Italia, Francia, Alemania, España o Polonia puede decidir libremente si somete su sucesión a la ley de su país de residencia o a la ley de su país de ciudadanía.

Se trata de una libertad esencial, porque los sistemas de sucesiones varían profundamente de un país a otro: varían las porciones legítimas, los derechos de los cónyuges, la posición de los hijos, la admisibilidad de los pactos sucesorios, los métodos de devolución de la herencia e incluso el tratamiento fiscal.

Al elegir la ley nacional, los ciudadanos no pertenecientes a la UE pueden mantener un vínculo jurídico con su país de origen, evitando que su sucesión se regule automáticamente por una ley con la que no tengan vínculos culturales o familiares.

La importancia de la voluntad internacional

La sentencia del Tribunal refuerza considerablemente el valor de los testamentos como herramienta para la planificación patrimonial internacional. Sin una elección expresa, seguirá aplicándose la ley del país de residencia habitual en el momento del fallecimiento. Esto significa que:

• un ciudadano estadounidense residente en Italia, sin testamento, estará sujeto automáticamente a la ley de sucesiones italiana;
• Un ciudadano marroquí que reside en Francia, sin planificación, estará sujeto a la legislación francesa;
• con la posibilidad de conflictos entre las expectativas familiares, las normas religiosas y las reglas civiles.

Sin embargo, mediante un testamento correctamente redactado es posible:

• elija la ley nacional de su país de ciudadanía;
• organizar de forma más eficaz la transición generacional;
• reducir el riesgo de disputas entre herederos residentes en diferentes países;
• Garantizar una mayor estabilidad jurídica de las escrituras notariales y de las sucesiones transfronterizas.

Sucesiones entre la UE, el Reino Unido y los Estados Unidos

La sentencia es especialmente relevante para quienes viven entre Europa, el Reino Unido y Estados Unidos. Tras el Brexit, el Reino Unido se convierte en un tercer país con respecto a la UE. Incluso un ciudadano británico residente permanente en un país de la UE puede optar por aplicar la legislación inglesa a su sucesión en lugar de la de su país europeo de residencia.

Lo mismo se aplica a los ciudadanos estadounidenses y a todos los residentes no pertenecientes a la UE que posean propiedades en Europa.

Un punto de inflexión para la seguridad jurídica

La decisión del Tribunal de Justicia representa un avance histórico para el derecho sucesorio europeo. Supera definitivamente cualquier interpretación restrictiva que limitaba la libertad de elegir la ley únicamente a los ciudadanos de la UE.

Hoy, el principio es claro: lo que importa es la ciudadanía, no la pertenencia a la Unión. Toda persona que resida en Europa, incluso si es ciudadana de un tercer país, tiene pleno derecho a determinar la ley que rige su sucesión.

Se prevé que las sucesiones internacionales aumenten exponencialmente en los próximos años. La globalización, la movilidad laboral, la doble residencia y la distribución de activos en varios países hacen esencial una planificación informada y anticipada.

La reciente apertura del Tribunal de Justicia de la Unión Europea refuerza los derechos de los ciudadanos no pertenecientes a la UE y exige una renovada atención a la redacción de testamentos y a la gestión de las herencias transfronterizas.

Para quienes viven e invierten en Europa sin ser ciudadanos de la Unión, elegir la ley adecuada para su sucesión hoy significa proteger su patrimonio y garantizar tranquilidad a sus herederos mañana.

Confiar en profesionales con experiencia, como los de la Agenzia delle Successioni, significa evitar errores que podrían invalidar un testamento, generar conflictos entre herederos o dar lugar a la aplicación inadvertida de una ley desfavorable.

Haga clic aquí para descargar su certificado de residencia AIRE.