Erbteilung: Wie werden Vermögenswerte den Erben zugewiesen?

Ein Vater besitzt zwei Wohnungen, etwas Land und ein beträchtliches Vermögen, das er sich im Laufe seines Arbeitslebens angespart hat. Er kennt seine Kinder gut. Er weiß, dass eines bereits in einer der Familienimmobilien wohnt, dass ein anderes besonders an dem von seinem Großvater geerbten Land hängt und dass das dritte Bargeld der Immobilienverwaltung vorziehen würde.

Viele Menschen in einer ähnlichen Situation stellen sich eine bestimmte Frage: Kann man vermeiden, dass die Erben jahrelang über die Aufteilung des Nachlasses streiten müssen? Denn um Missverständnisse auszuschließen: Wenn der Verstorbene nicht über seinen Nachlass verfügt, erhalten die Erben einen Anteil an allen Vermögenswerten.

Das Gesetz erlaubt es dem Erblasser, die Verteilung seines Vermögens im Voraus durch die Aufteilung des Testaments zu regeln. Dieses Instrument erlaubt es ihm, im Testament anzugeben, welche Vermögenswerte nach seinem Tod den einzelnen Erben zugesprochen werden sollen.

Dies ist eine äußerst hilfreiche Lösung, um Familienkonflikte zu vermeiden und die Nachfolgeregelung zu erleichtern. Unweigerlich stellen sich Fragen zum Wert des Nachlasses, zu den einzelnen Vermögenswerten und deren Zuordnung. Diese werden wir in den folgenden Abschnitten behandeln.

• Was ist eine testamentarische Teilung?
• Warum viele Tester diese Lösung wählen
• Der Wille des Erblassers ist nicht absolut
• Was passiert, wenn die Vermögenswerte nicht den gleichen Wert haben?
• Wann die Aufteilung eines Testaments angefochten werden kann
• Die Vorteile gegenüber der normalen Teilung
• Eine Entscheidung, die Planung und Fachwissen erfordert

Was ist eine testamentarische Teilung?

Die testamentarische Erbteilung ist das Instrument, durch das der Erblasser bestimmte Vermögenswerte direkt im Testament seinen Erben zuordnen und so die zukünftige Aufteilung der Erbschaft im Voraus festlegen kann.

In der Praxis legt der Erblasser nicht einfach nur fest, wer die Erben sind und wie viel sie jeweils erben sollen. Der Unterschied ist wesentlich. Es ist etwas anderes, festzulegen, dass drei Kinder jeweils ein Drittel des Nachlasses erben sollen, als zu bestimmen, dass das erste Kind eine bestimmte Wohnung, das zweite ein Grundstück und das dritte einen Geldbetrag erhält. Im ersten Fall müssen sich die Erben noch über die Aufteilung des Vermögens einigen. Im zweiten Fall ist die Verteilung bereits vom Erblasser festgelegt. Ziel ist es, den Erben zu ersparen, den Nachlass anschließend aufteilen zu müssen oder langwierige Verhandlungen führen zu müssen, um eine Einigung zu erzielen.

Warum viele Tester diese Lösung wählen

Streitigkeiten zwischen Erben entstehen nicht immer aus schlechten Familienverhältnissen. Oftmals beruhen sie einfach auf unterschiedlichen Auffassungen über die geerbten Vermögenswerte.

Eine Immobilie kann für den einen eine wirtschaftliche Ressource und für den anderen ein Familienerbstück sein. Landwirtschaftliche Flächen mögen für einen Erben von Interesse sein, für einen anderen jedoch völlig wertlos. Die testamentarische Erbteilung ermöglicht es dem Erblasser, diese Bedürfnisse zu Lebzeiten zu berücksichtigen und den Nachlass entsprechend den familiären Verhältnissen zu verteilen.

Dadurch verringert sich das Risiko, dass die Erben über den Verbleib des Vermögens streiten oder in einer langwierigen Erbschaftsgemeinschaft feststecken.

Der Wille des Erblassers ist nicht absolut

Viele Menschen glauben, ein Testament erlaube ihnen, frei über die Verteilung ihres Vermögens zu entscheiden. Tatsächlich gibt es jedoch klare Grenzen. Selbst bei der Aufteilung eines Erbes müssen die Rechte der Pflichtteilsberechtigten beachtet werden, also jener Familienmitglieder, denen das Gesetz einen Mindestanteil am Erbe zuspricht.

Wenn die vom Erblasser festgelegte Aufteilung die Rechte eines Kindes, des Ehepartners oder anderer gesetzlich geschützter Personen verletzt, kann die Situation mit den gesetzlich vorgesehenen Mitteln angefochten und korrigiert werden.

Der Wille des Erblassers steht im Mittelpunkt, muss aber stets mit den gesetzlichen Bestimmungen zum Schutz der Rechte der notwendigen Erben vereinbar sein. Daher empfiehlt es sich, die Experten des Nachlassamtes zu konsultieren, indem man das entsprechende Formular ausfüllt, oder einen Testamentsvollstrecker zu benennen , der den Willen des Erblassers gemäß den geltenden Bestimmungen umsetzen kann.

Was passiert, wenn die Vermögenswerte nicht den gleichen Wert haben?

Einer der heikelsten Aspekte betrifft den Wert der zugewiesenen Vermögenswerte. Stellen Sie sich vor, ein Kind erhält eine Immobilie im Wert von 300.000 €, ein anderes hingegen ein Grundstück im Wert von nur 150.000 €. In einem solchen Fall kann es notwendig sein, finanzielle Ausgleichsmaßnahmen zwischen den Erben zu treffen, um ihre jeweiligen Positionen wieder ins Gleichgewicht zu bringen.

Genau aus diesem Grund erfordert die Erstellung einer testamentarischen Teilung besondere Sorgfalt. Eine falsche Bewertung des Vermögens oder eine unausgewogene Verteilung können zu späteren Streitigkeiten führen. Das bedeutet jedoch nicht, dass die Erben, selbst wenn sie mit der Teilung zufrieden sind, auf finanzielle Anpassungen zur Angleichung ihrer Anteile verzichten können.

Wann die Aufteilung eines Testaments angefochten werden kann

Das Vorliegen einer willentlichen Erbteilung schließt nicht automatisch alle potenziellen Konflikte aus. Erben können deren Gültigkeit anfechten, wenn sie der Ansicht sind, dass ihre Rechte verletzt wurden oder wenn Probleme hinsichtlich der Abfassung des Testaments auftreten.

In manchen Fällen betreffen Streitigkeiten den tatsächlichen Wert des zugewiesenen Vermögens. In anderen Fällen geht es um die Verletzung des Pflichtteils oder die Gültigkeit des Testaments selbst. Daher ist sorgfältige Planung die beste Prävention.

Unter den verschiedenen Fällen kann es sich um ein gemeinschaftlich errichtetes Testament handeln, um ein Testament, das den vollständigen und nach bestem Wissen und Gewissen verfassten Willen des Erblassers festhält, oder um das Vorhandensein weiterer Testamente nach den veröffentlichten. In diesen Fällen wird der Erbe mit hoher Wahrscheinlichkeit das Testament anfechten , um seine Rechte geltend zu machen. Der Richter wird anschließend über die Gültigkeit des Testaments entscheiden.

Die Vorteile gegenüber der normalen Teilung

Wenn die Aufteilung des Nachlasses vom Erblasser ordnungsgemäß geregelt wurde, können die Erben viele der Schwierigkeiten vermeiden, die häufig mit einer Erbschaft einhergehen. Sie müssen nicht gemeinsam die Kriterien für die Verteilung des Vermögens festlegen. Sie müssen keine zermürbenden Verhandlungen über den Verbleib der Immobilien führen. Und vor allem können sie vermeiden, dass der Nachlass jahrelang in einer Miteigentumssituation verharrt.

Die Aufteilung des Testaments ermöglicht es somit, viele potenzielle Konfliktquellen in bereits vom Erblasser getroffene Entscheidungen umzuwandeln.

Eine Entscheidung, die Planung und Fachwissen erfordert

Die Entscheidung über die Verteilung Ihres Vermögens geht über den reinen wirtschaftlichen Wert hinaus. Sie erfordert die Bewertung von Familienverhältnissen, den persönlichen Bedürfnissen der Erben, den Merkmalen des Nachlasses und den rechtlichen Rahmenbedingungen.

Aus diesem Grund ist eine sorgfältige Nachfolgeplanung wichtig, um sicherzustellen, dass die geplante Aufteilung ausgewogen ist und den geltenden Nachfolgeregeln entspricht.

Die Agenzia delle Successioni beginnt mit einer Beratung und unterstützt Familien und Erblasser bei der Analyse des Nachlasses, der Überprüfung der den Erben zustehenden Anteile und der Erarbeitung von Lösungen, die das Risiko künftiger Streitigkeiten verringern können.

Die Aufteilung eines Erbes ist eines der wirksamsten Mittel zur Vermeidung von Konflikten. In Erbschaftsangelegenheiten entstehen Konflikte oft, wenn Entscheidungen aufgeschoben werden. Die Aufteilung eines Erbes hingegen ermöglicht es, diese Verantwortung persönlich zu übernehmen und den Erben nicht die Unsicherheit unvorhergesehener Entscheidungen, sondern die Klarheit eines zuvor geäußerten Wunsches zu hinterlassen. In manchen Fällen wird die Aufteilung des Erbes so geregelt, dass der Erblasser den Nachlass erst nach seinem Tod aufteilen möchte. In anderen Fällen hingegen wird der Nachlass nach Rücksprache mit dem Erblasser schrittweise an die Erben übertragen, solange dieser noch lebt. Wir haben dieses Thema unter folgendem Link ausführlicher behandelt.