Zusammenstellung, wenn Spenden storniert werden

Die sogenannte „Collation“ ermöglicht es einem Erben, der von Schenkungen zu Lebzeiten des Verstorbenen erfährt , seinen Pflichtteil geltend zu machen, falls dieser verletzt wurde. Schenkungen werden oft fälschlicherweise als Mittel gesehen , einen Erben von einem Grundstück oder einem wesentlichen Teil des Nachlasses auszuschließen. In diesem Artikel analysieren wir detailliert, wie sich der Erbteil durch Anwendung der Collation wiederherstellen lässt.

Vereinfacht gesagt, rückt die Zusammenlegung das gesamte Vermögen wieder in den Mittelpunkt und annulliert alle vorherigen Schenkungen.

Hier lauert oft die, tatsächliche oder eingebildete, Wahrnehmung von Bevorzugung. Hier wird das Gleichgewicht zwischen Geschwistern oder Erben gemessen. Hier greift das Gesetz ein, um die Familiengeschichte in einer rechtlich gerechten Form wiederherzustellen.

Bei der Zusammenlegung geht es im Wesentlichen darum, das, was ein Erbe vor dem Tod des Erblassers erhalten hat, wieder in den Nachlass einzubringen, sodass die endgültige Aufteilung ein vollständiges Bild ergibt und nicht durch über einen längeren Zeitraum verteilte Schenkungen fragmentiert ist, die ein Ungleichgewicht zwischen den rechtmäßigen Anteilen erzeugen.

Warum gibt es die Zusammenstellung von Daten?

Der Gesetzgeber geht von einer einfachen Prämisse aus. Wenn Eltern ihren Kindern etwas schenken, tun sie dies in der Regel nicht aus reiner Nächstenliebe, sondern weil sie die Erbschaft vorwegnehmen. Die Aufteilung des Erbes dient dazu, zu verhindern, dass diejenigen, die bereits viel erhalten haben, bei der Aufteilung einen weiteren Vorteil erlangen. Es handelt sich um einen Ausgleichsmechanismus, nicht um eine Bestrafung. Und vor allem: Sie erfolgt nicht automatisch für jeden. Sie betrifft nur die rechtmäßigen Erben, die am Erbfolgeverfahren teilnehmen, Kinder, Nachkommen und Ehepartner, da nur ihnen ein gesetzlich garantierter Mindestanspruch zusteht.

Was ist in der Zusammenstellung enthalten?

Dies umfasst Immobilien, Geldbeträge, wertvolle bewegliche Güter und Banküberweisungen. Ausgaben für ein Kind, die den üblichen Betrag übersteigen, sind ebenfalls enthalten. Auch die Gründung eines Unternehmens, die Tilgung einer größeren Schuld oder der Kauf von beruflich genutzten Wirtschaftsgütern fallen darunter.

Ausgaben für Unterhalt, Ausbildung, Gesundheitsversorgung und moderate Ausgaben sind jedoch nicht enthalten. Die Abgrenzung ist allerdings nicht immer eindeutig. Was für die eine Familie als „moderat“ gilt, kann für die andere beträchtlich sein. Hier ist fachkundige Beratung unerlässlich.

Wie erfolgt die Zusammenstellung?

Die Zusammenlegung der Erbfolge kann auf zwei Arten erfolgen, die Wahl liegt beim Erben, der die Entscheidung treffen muss:

• Sachspende: Der gespendete Vermögenswert fällt materiell in den Nachlass.
• Zurechnung des Wertes: Das Vermögen verbleibt beim Beschenkten, aber sein Wert wird seinem Anteil zugerechnet.

Der Wert der Immobilie entspricht nicht dem Wert der Schenkung, sondern dem Wert zum Zeitpunkt der Nachlassabwicklung . Dieses scheinbar technische Detail ist oft der Punkt, an dem Spannungen entstehen. Eine vor zwanzig Jahren gespendete Immobilie kann sich im Wert verdoppelt oder halbiert haben. Die Wertermittlung erfasst die Gegenwart, nicht die Vergangenheit.

Die Ausnahmeregelung, wenn die Eltern anders entscheiden

Ein Elternteil kann ein Kind von der Erbschaftsabgabe befreien. Diese Entscheidung verändert die Erbfolge grundlegend, da das Erbe dann nicht übertragen werden muss. Die Befreiung kann in einem Testament oder einer Schenkungsurkunde ausdrücklich festgelegt werden oder stillschweigend erfolgen, wenn der Wille des Erblassers eindeutig erkennbar ist.

Dies ist der Akt, durch den der Schenker den Beschenkten von der Pflicht zur Rückgabe der Schenkung an die Erbschaft befreit. Es gibt jedoch eine unüberwindbare Grenze. Die Befreiung darf den gesetzlichen Erbteil der übrigen Erben nicht beeinträchtigen. Übersteigt die Schenkung den verfügbaren Anteil, können die übrigen gesetzlichen Erben eine Minderung beantragen . Zusammenlegung und Minderung gehen oft Hand in Hand.

Die häufigsten kritischen Probleme

Im Alltag entstehen Schwierigkeiten nicht durch das Gesetz, sondern durch die Bedürfnisse und Wünsche des Verstorbenen zu Lebzeiten. Wie in den vorangegangenen Abschnitten deutlich wurde, kann man von einer Aufteilung des Erbes oder gar von der Wahrung des Erbteils sprechen, wenn gesicherte und offizielle Daten vorliegen. Daher kann man nicht von Aufteilungen oder Kürzungen sprechen, wenn es nicht dokumentierte Schenkungen, Geldtransfers, vor dem Tod veräußerte Vermögenswerte, strittige Werte, stillschweigende Erbaussetzungen oder mündliche Zusagen gibt. Jede Familie hat ihre eigene Geschichte, und die Aufteilung des Erbes ist der Zeitpunkt, an dem diese Geschichte in Zahlen, Dokumente und Werte übersetzt werden muss.

Es ist ein Übergang, der technisches Fachwissen, aber auch menschliches Feingefühl erfordert. Die Zusammenführung der Erben ist ein Moment der Wahrheit zwischen den Miterben.

Die Zusammenstellung von Nachlässen gehört zu den Bereichen, in denen die Erbschaftsagentur am häufigsten tätig wird. Nicht weil sie schwierig, sondern weil sie heikel ist. Es gilt, Schenkungen korrekt zu rekonstruieren, Werte zuzuordnen, Freibeträge zu prüfen und Fehler zu vermeiden, die zu Streitigkeiten führen können. All dies erfordert eine systematische Vorgehensweise, Dokumentation und einen umfassenden Überblick über den Nachlass.

Ein erstes Beratungsgespräch ermöglicht Ihnen, sofort zu verstehen:

• sofern die Zusammenstellung anwendbar ist;
• welche Spenden geleistet werden müssen;
• wie man Werte korrekt rekonstruiert;
• wenn die Gefahr einer Beeinträchtigung der berechtigten Interessen besteht;
• Welche Strategie sollte für eine ausgewogene Aufteilung gewählt werden?

Um einen Beratungstermin zu vereinbaren, füllen Sie einfach das Formular auf unserer Website aus.