¿Qué sucede después de la declaración de herencia?

Presentar una declaración de herencia no solo implica comunicar la composición de la herencia a la Agencia Tributaria. Significa, más bien, iniciar una serie de operaciones interrelacionadas que impactan la gestión real de los activos, las relaciones con los bancos, la regularización del registro de la propiedad y el pago de impuestos.

Es un proceso que se desarrolla casi "paralelo" a la propia declaración y, hoy en día, gracias a la transmisión electrónica, es mucho más ágil que antes, manteniendo ciertas opciones y responsabilidades para el contribuyente.

La certificación que desbloquea las cuentas (glifo)

Uno de los primeros efectos de la presentación electrónica es la posibilidad de obtener un certificado de presentación. Este es un documento esencial.

Los bancos lo requieren para desbloquear las cuentas del fallecido y permitir que los herederos accedan a los fondos.

Cuando la declaración se presenta en línea, se puede solicitar la certificación electrónica simultáneamente. El sistema calcula automáticamente los impuestos adeudados y los cobra junto con la declaración, sin necesidad de pasos adicionales. El resultado es inmediato: un documento digital ya válido para las obligaciones posteriores.

Transferencia automática en el Registro de la Propiedad, salvo que se especifique lo contrario

Otro efecto importante concierne a los bienes inmuebles. Con la declaración electrónica, la transferencia en el Registro de la Propiedad, es decir, la actualización de la titularidad en el Registro de la Propiedad, se realiza automáticamente. Este es un paso crucial, ya que establece formalmente la sucesión de los herederos a la propiedad del inmueble. Sin embargo, el contribuyente puede optar por no acogerse a este procedimiento automático. En ese caso, deberá indicarlo expresamente en la primera página del formulario y asumir la responsabilidad de presentar la transferencia dentro de los treinta días siguientes a la inscripción de la sucesión. La solicitud puede presentarse en las oficinas provinciales locales o gestionarse en línea a través del servicio "Transferencia Catastral Web", que también puede utilizarse en zonas con registro de la propiedad, con la única excepción de las provincias autónomas de Trento y Bolzano.

Cálculo de los impuestos sobre la hipoteca y el registro de la propiedad

Toda herencia que involucre bienes inmuebles conlleva el pago de impuestos sobre la hipoteca y el registro de la propiedad, así como impuestos de timbre y otros impuestos especiales. Anteriormente, los contribuyentes debían calcular estos importes de forma independiente, con el riesgo de errores o inconsistencias.

Actualmente, sin embargo, la solicitud en línea calcula automáticamente el importe durante el proceso de solicitud y gestiona la domiciliación bancaria. Este cambio ha reducido drásticamente la incertidumbre y ha hecho que el cumplimiento sea más seguro.

En este artículo, aprenderá cómo pagar impuestos utilizando el formulario F24.

El verdadero cambio, sin embargo, se refiere al impuesto de sucesiones

Para los fallecimientos ocurridos después del 1 de enero de 2025, este impuesto también se calcula automáticamente al final del formulario. La aplicación aplica las deducciones fiscales, los tipos impositivos y las normas legales, devolviendo el importe exacto adeudado. Para las herencias presentadas antes de esta fecha, sin embargo, se mantiene el mecanismo tradicional. La declaración es examinada por las oficinas locales, que posteriormente emiten la notificación de liquidación.

Un ecosistema de servicios que apoya al heredero

La declaración de herencia es, por lo tanto, el centro de un sistema de servicios que se activan automáticamente o a discreción del contribuyente. Desde la certificación que permite desbloquear cuentas, hasta la transferencia en el registro de la propiedad que actualiza la titularidad de los bienes, pasando por el cálculo de impuestos. Cada paso está diseñado para simplificar un proceso que ya de por sí es complejo.

La Agenzia delle Successioni ofrece a sus profesionales el asesoramiento necesario para completar correctamente la declaración de herencia.