Formulario de inscripción en el registro tributario de la Agencia Tributaria

Entre los requisitos más comunes para quienes han trabajado en el extranjero se encuentra la necesidad de certificar su inscripción en el Registro Tributario italiano. Este documento, emitido por la Agencia Tributaria, certifica que el contribuyente está inscrito en los sistemas tributarios nacionales y, por lo tanto, es reconocido como titular de un código tributario. Esta certificación es especialmente importante en casos de doble imposición, es decir, cuando, debido a relaciones laborales internacionales, es necesario demostrar la situación en Italia ante las autoridades tributarias extranjeras.

• ¿Cuál es la finalidad del certificado de registro fiscal?
• Cómo completar el certificado de registro fiscal
• Dónde y cómo presentar su certificado de registro fiscal
• Relación entre el certificado de registro fiscal y las sucesiones

¿Cuál es la finalidad del certificado de registro fiscal?

El certificado es válido principalmente en las relaciones entre particulares, como empleadores, instituciones extranjeras de seguridad social, bancos o compañías de seguros. Sin embargo, cuando el interlocutor es una administración pública o un prestador de servicios públicos, la ley permite e incluso favorece el uso de la autocertificación o de una autocertificación en lugar de una declaración jurada, según lo dispuesto en los artículos 46 y 47 del Decreto Presidencial 445/2000. Por lo tanto, es fundamental comprender el uso previsto del documento antes de solicitarlo, evitando trámites y costes innecesarios.

Cómo completar el certificado de registro fiscal

Para obtener el certificado, debe completar un formulario editable proporcionado por la Agencia Tributaria. El solicitante debe identificarse proporcionando sus datos personales completos: nombre, apellidos, código tributario, lugar y fecha de nacimiento, domicilio completo, número de teléfono y dirección de correo electrónico. Esta información permite a la oficina verificar con precisión la identidad de la persona y rastrear correctamente su inscripción en los registros informáticos del Registro Tributario. Si la solicitud la realiza una persona jurídica, como una sociedad anónima o una empresa unipersonal, también debe indicarse la condición del firmante, especificando si actúa como propietario, representante legal u otra persona autorizada, junto con los datos de identificación de la empresa.

Uno de los elementos clave del formulario es la declaración que certifica que el trabajo se ha realizado en un país extranjero. Esta información no solo justifica la necesidad del certificado, sino que también orienta a la oficina al evaluar cualquier conexión con los tratados internacionales para evitar la doble imposición. Basta con indicar el nombre del país extranjero, sin más detalles sobre las condiciones de la relación laboral, ya que lo relevante es la existencia de una posible situación fiscal competitiva con la italiana.

Dónde y cómo presentar su certificado de registro fiscal

Tras completar la declaración, el solicitante presenta la solicitud, solicitando la emisión de un certificado que acredite su inscripción en el Registro Tributario. En este punto, es imprescindible incluir la fecha, el lugar y la firma. Sin la firma, el formulario no es válido y la solicitud no puede aceptarse. Es posible delegar a un tercero para que recoja el certificado. En este caso, es necesario completar la sección de apoderación, indicando el nombre del delegado, los datos de su documento de identidad y adjuntando una copia del documento de la persona que delega, para que la oficina pueda verificar la legitimidad de la entrega.

La emisión del certificado no es gratuita. Se cobra una tarifa fija por la primera página y una tarifa adicional por las páginas posteriores. El pago debe realizarse mediante el Formulario F23, utilizando los códigos fiscales específicos para las tarifas de copia. Se debe adjuntar un recibo de pago a la solicitud para garantizar la prontitud del proceso.

Una vez completado el formulario y adjuntados los documentos necesarios, la solicitud puede presentarse directamente en la Oficina Territorial de la Agencia Tributaria correspondiente al lugar de residencia del solicitante. El certificado se entrega directamente al solicitante o al representante designado indicado en el formulario. El funcionario identificará a la persona que recoge el documento y registrará su entrega.

Relación entre el certificado de registro fiscal y las sucesiones

El certificado de registro fiscal  no es un documento obligatorio para la sucesión, pero resulta  útil para los herederos, ya que puede solicitarse para obtener información sobre las deudas tributarias del fallecido y para la liberación de cuentas bancarias. Es un certificado que certifica el número de identificación fiscal y los datos personales del fallecido, así como sus relaciones tributarias. 

Sirve para demostrar la situación fiscal del fallecido. El certificado certifica los datos personales registrados en el Registro Tributario, incluido el código tributario. Permite solicitar certificaciones sobre deudas tributarias. Si solicita un certificado único de deudas tributarias, puede descubrir cualquier deuda residual del fallecido, tanto activa como pasiva. Es útil para desbloquear cuentas bancarias . En algunos casos, los bancos pueden exigir este certificado para liberar cuentas corrientes y otros instrumentos financieros a nombre del fallecido. Es una herramienta para respaldar la declaración de la herencia . Aunque no siempre es obligatorio, su presentación puede ayudar a reconstruir el patrimonio y determinar los impuestos a pagar. 

Recuerde que el documento principal a presentar para la sucesión es la declaración sucesoria. 

Descubra la lista completa de documentos que puede obtener a través de la Agenzia delle Successioni.

El sitio web oficial de la Agencia Tributaria recomienda que, además del formulario correspondiente, también se imprima la información sobre el tratamiento de datos personales, que debe entregarse en la oficina al presentar la solicitud. Adjuntamos a continuación el documento completo extraído del sitio web de la Agencia Tributaria, junto con el formulario.