Formulario para comunicar datos de herederos a la Agencia Tributaria

En esta página encontrará el formulario para comunicar herederos a la Agencia Tributaria y una guía para completarlo correctamente. La Agencia Tributaria proporciona el formulario, que se puede descargar gratuitamente desde el sitio web oficial de la Agencia Tributaria, y que incluye la opción de completarlo en línea con su propia información.

El formulario se utiliza para notificar a la Agencia Tributaria sobre todos o algunos de sus herederos. También puede ser útil al presentar la declaración del impuesto de sucesiones .

En concreto, cuando fallece un contribuyente , los herederos están obligados a facilitar a la oficina territorial competente de la Agencia Tributaria sus datos personales y el domicilio fiscal del fallecido.

Completar correctamente este formulario es un trámite administrativo esencial, ya que permite a las autoridades fiscales actualizar sus bases de datos y dirigir las comunicaciones y documentos a los destinatarios correspondientes. El formulario adjunto al final de la página es el documento oficial de esta declaración y debe completarse cuidadosamente, siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.

• Nombre y datos del fallecido
• Datos de los herederos
• Documentación a adjuntar
• Modo de presentación
• Relación con la declaración de herencia

Nombre y datos del fallecido

La primera parte del formulario, descargable al final del artículo y fácilmente editable en línea, está dedicada al encabezado de la oficina destinataria: se debe indicar la Dirección Provincial y la Oficina Territorial de la Agencia Tributaria competentes para el domicilio fiscal del fallecido.

Es fundamental elegir la oficina correcta, ya que la jurisdicción territorial se determina por el domicilio fiscal del contribuyente al momento del fallecimiento. Una dirección incorrecta puede dar lugar a una asignación incorrecta del expediente o a la solicitud de una nueva comunicación.

Inmediatamente después del encabezado, se debe completar el apartado con los datos del fallecido: nombre y apellidos , código fiscal , lugar y fecha de nacimiento y fecha de fallecimiento.

Esta información debe coincidir exactamente con la que consta en los registros del registro, porque la Oficina utilizará estas referencias para investigar la situación fiscal del contribuyente y conectar la comunicación con la práctica correcta.

Cualquier inconsistencia en los nombres o códigos tributarios puede ralentizar la investigación y requerir una aclaración posterior.

Datos de los herederos

La parte central del formulario está reservada a los datos de los herederos.

El nombre y apellidos, el código fiscal y el domicilio fiscal de cada heredero deben anotarse en las líneas designadas.
El formulario admite hasta diez nombres; si hay más herederos, se pueden adjuntar listas adicionales o presentar varios formularios.

Es importante que los domicilios fiscales estén completos (calle, número de casa, código postal, municipio y provincia) y que los códigos fiscales sean precisos. El código fiscal es el elemento que permite la identificación fiscal única de cada heredero y, en muchos procedimientos posteriores, será el principal dato utilizado para la verificación.

Posteriormente, el formulario requiere la firma de cada heredero que decida presentar la comunicación: es posible presentar varias comunicaciones a la Agencia Tributaria. Esto se debe a que las situaciones familiares pueden alterarse con el tiempo y los conflictos pueden agudizarse al competir por la herencia del familiar fallecido.

Documentación a adjuntar

Junto con el formulario, es obligatorio presentar el comprobante de fallecimiento, es decir, el certificado de defunción, que puede solicitarse a través de la Agenzia delle Successioni.

También es una práctica habitual adjuntar:

• una copia del documento de identidad del fallecido y de cada heredero indicado;
• el código tributario del fallecido y del heredero;
• Posiblemente la declaración de herencia, si ya se presentó;
• los proxies para la presentación acumulativa.

Estos anexos permiten a la Agencia Tributaria verificar la veracidad de la información y la situación real del heredero declarado por los firmantes.

Modo de presentación

El formulario se puede enviar de varias maneras:

• Entrega en mano en el mostrador de la oficina territorial indicada
• Envío por correo certificado con acuse de recibo
• transmisión vía PEC, adjuntando el formulario completo y firmado en formato PDF junto con la documentación requerida

Al enviar electrónicamente, conviene comprobar que los escaneos sean legibles y que las firmas sean reconocibles. Antes de enviar, conviene comprobar que todos los campos obligatorios estén completos, que no haya errores en los códigos tributarios y que los documentos adjuntos estén completos y sean legibles.

También es importante conservar una copia del formulario y del comprobante de entrega o envío, que constituye prueba del cumplimiento y puede solicitarse en el futuro.

Relación con la declaración de herencia

La comunicación de información sobre los herederos no sustituye la declaración de herencia, que es un documento independiente con sus propios requisitos y plazos. La comunicación sirve exclusivamente para identificar formalmente a los herederos ante las autoridades fiscales y para permitir la correcta notificación de cualquier documento. Sin embargo, la declaración de herencia formaliza la transmisión de los bienes heredados y conlleva obligaciones fiscales específicas.

Descubra la lista completa de documentos que puede obtener a través de la Agenzia delle Successioni.

El sitio web oficial de la Agencia Tributaria recomienda que, además del formulario correspondiente, también se imprima la información sobre el tratamiento de datos personales, que debe entregarse en la oficina al presentar la solicitud. Adjuntamos a continuación el documento completo extraído del sitio web de la Agencia Tributaria, junto con el formulario.