Formulaire de communication des données relatives aux héritiers à l'Agence du revenu

Sur cette page, vous trouverez le formulaire de déclaration d'héritiers à l'Agence du revenu ainsi qu'un guide pour le remplir correctement. L'Agence du revenu met ce formulaire à votre disposition; vous pouvez le télécharger gratuitement sur son site web officiel et le compléter en ligne avec vos propres informations.

Ce formulaire sert à informer l'administration fiscale de tout ou partie de vos héritiers. Il peut également être utile lors de la déclaration de succession .

Plus précisément, lorsqu'un contribuable décède, ses héritiers sont tenus de fournir au bureau territorial compétent de l'Agence du revenu leurs informations personnelles et le domicile fiscal du défunt.

Remplir correctement ce formulaire est une étape administrative essentielle, car cela permet aux autorités fiscales de mettre à jour leurs bases de données et d'adresser les communications et documents aux destinataires concernés. Le formulaire joint en bas de page est le document officiel de cette déclaration et doit être rempli avec soin, en suivant les instructions ci-dessous.

• Nom et détails du défunt
• Données sur les héritiers
• Documentation à joindre
• Mode de présentation
• Lien avec la déclaration successorale

Nom et détails du défunt

La première partie du formulaire, téléchargeable au bas de l'article et facilement modifiable en ligne, est consacrée à l'intitulé du bureau destinataire: la Direction provinciale et le Bureau territorial de l'Agence du revenu compétents pour le domicile fiscal du défunt doivent être indiqués.

Il est essentiel de choisir le bon bureau, car la compétence territoriale est déterminée par le domicile fiscal du contribuable au moment de son décès . Une adresse erronée peut entraîner une mauvaise attribution du dossier ou une nouvelle demande de communication.

Immédiatement après l'en-tête, la section contenant les informations relatives au défunt doit être remplie: nom et prénom, code fiscal, lieu et date de naissance et date de décès.

Ces informations doivent correspondre exactement à celles figurant dans les registres, car le Bureau utilisera ces références pour rechercher le statut fiscal du contribuable et relier la communication au cabinet approprié.

Toute incohérence dans les noms ou les codes fiscaux peut ralentir l'enquête et nécessiter des clarifications ultérieures.

Données sur les héritiers

La partie centrale du formulaire est réservée aux données des héritiers.

Le nom, le prénom , le code fiscal et le domicile fiscal de chaque héritier doivent être indiqués sur les lignes prévues à cet effet .
Le formulaire permet d'inscrire jusqu'à dix noms; s'il y a plus d'héritiers, des listes supplémentaires peuvent être jointes ou plusieurs formulaires peuvent être soumis.

Il est important que le domicile fiscal soit complet (rue, numéro, code postal, commune et province) et que le code fiscal soit exact. Ce dernier permet l'identification fiscale unique de chaque héritier et constituera, dans de nombreuses démarches ultérieures, la principale donnée de vérification.

Par la suite, le formulaire requiert la signature de chaque héritier qui décide de soumettre la communication : il est possible de soumettre plusieurs communications à l’ administration fiscale. En effet, les situations familiales peuvent se dégrader avec le temps et les conflits peuvent s’exacerber lors de la contestation de l’héritage du défunt.

Documentation à joindre

Outre le formulaire, il est obligatoire de présenter une preuve de décès, c'est-à-dire le certificat de décès, qui peut être demandé auprès de l'Agenzia delle Successioni.

Il est également d'usage de joindre:

• une copie de la pièce d'identité du défunt et de chaque héritier désigné;
• le code fiscal du défunt et de l'héritier ;
• éventuellement la déclaration d'héritage, si elle a déjà été soumise;
• les substituts de la présentation cumulative.

Ces pièces jointes permettent à l'Agence du revenu de vérifier l'exactitude des informations et le statut réel d'héritier déclaré par les signataires.

Mode de présentation

Le formulaire peut être soumis de plusieurs manières:

• remise en main propre au guichet du bureau territorial indiqué
• Envoi par courrier recommandé avec accusé de réception
• transmission par PEC, en joignant le formulaire dûment rempli et signé au format PDF ainsi que les documents requis

Lors d'un envoi électronique, il est conseillé de vérifier la lisibilité des numérisations et des signatures. Avant l'envoi, il est recommandé de s'assurer que tous les champs obligatoires sont remplis, que les codes fiscaux sont corrects et que les documents joints sont complets et lisibles.

Il est également important de conserver une copie du formulaire et du reçu de livraison ou d'envoi postal, qui constituent une preuve de conformité et peuvent être demandés ultérieurement.

Lien avec la déclaration successorale

La communication des informations relatives aux héritiers ne remplace pas la déclaration de succession, qui constitue un document distinct soumis à ses propres exigences et délais. Cette communication sert exclusivement à identifier formellement les héritiers auprès de l'administration fiscale et à permettre la notification correcte des documents . La déclaration de succession, quant à elle, officialise le transfert des biens hérités et entraîne des obligations fiscales spécifiques.

Découvrez la liste complète des documents que vous pouvez obtenir par l'intermédiaire de l'Agenzia delle Successioni.

Le site web officiel de l'Agence du revenu indique qu'en plus du formulaire requis, il est nécessaire d'imprimer les informations relatives au traitement des données personnelles, lesquelles doivent être remises au service lors du dépôt de la demande. Vous trouverez ci-dessous le document complet, extrait du site web de l'Agence du revenu, ainsi que le formulaire.