Formulaire de demande d'allégement fiscal pour primo-accédant à la propriété en vue d'un héritage

Cet article explique comment demander l'allégement fiscal pour l'achat d'un premier logement en vue d'une succession, et comment remplir et soumettre le formulaire correspondant.

Lors de votre déclaration de succession, vous pourriez bénéficier d'une réduction des taxes hypothécaires et foncières sur un bien immobilier hérité. Cet avantage est particulièrement intéressant si le bien devient la résidence principale de l'héritier ou si ce dernier a déjà des liens de résidence avec la commune où se situe le bien.

Dans certains cas, les banques, les compagnies d'assurance, les notaires ou autres organismes privés intervenant dans le processus successoral peuvent exiger des documents supplémentaires. En revanche, auprès des administrations publiques, une auto-certification conformément au décret présidentiel 445/2000 est généralement suffisante. Toutefois, pour bénéficier de l'allégement fiscal, il est nécessaire de remplir et de soumettre le formulaire de demande spécifique d'avantage fiscal pour les primo-accédants.

• Quel est l’objectif de la demande d’allégement fiscal pour les primo-accédants?
• Comment remplir une demande de subvention pour l'achat d'une première maison
• Où et comment faire une demande pour bénéficier des avantages destinés aux primo-accédants à la propriété
• Lien entre la demande d'exonération pour résidence principale et la succession

Quel est l’objectif de la demande d’allégement fiscal pour les primo-accédants?

Ce formulaire est conçu pour permettre à l'héritier de déclarer lui-même qu'il remplit les conditions requises par la législation fiscale.

Dans le modèle modifiable mis à disposition par l'Agenzia delle Successioni, il est nécessaire d'indiquer:

• données personnelles du demandeur
• Code d'identification fiscale
• résidence actuelle
• coordonnées utiles pour toute communication
• détails d'identification du bien hérité

La déclaration doit être exacte, car elle sert de base à l'application d'un taux d'imposition fixe et non proportionnel. Toute déclaration incomplète ou erronée peut entraîner la suspension ou le refus de l'allégement fiscal par l'administration fiscale.

Comment remplir une demande de subvention pour l'achat d'une première maison

Après avoir été identifié, le demandeur doit déclarer ne posséder aucun autre bien immobilier résidentiel dans la municipalité où se situe le bien hérité. Il ne doit posséder aucun bien immobilier acquis antérieurement grâce aux avantages offerts aux premiers acheteurs. Il doit résider dans la municipalité où se situe le bien hérité ou s'engager à y transférer sa résidence dans les 18 mois suivant l'héritage .

Il est nécessaire d'indiquer les détails cadastraux du bien ou de la part héritée, en précisant si la propriété est exclusive ou conjointe.

Où et comment faire une demande pour bénéficier des avantages destinés aux primo-accédants à la propriété

La forme peut être:

• joint directement à la déclaration de succession au moment du dépôt
• transmis à l'Agence du revenu
• soumis ultérieurement, si la succession fait toujours l'objet d'une enquête

La dernière partie du formulaire comporte un espace réservé au bureau qui enregistrera et appliquera les prestations, assurant ainsi la traçabilité du processus.

Si vous êtes un contribuable ayant déménagé à l'étranger, nous vous recommandons de lire cet article détaillé.

Lien entre la demande d'exonération pour résidence principale et la succession

La demande est directement liée à la déclaration de succession, car elle concerne la taxation des biens hérités.

Les héritiers acquièrent non seulement la propriété du bien, mais aussi les obligations fiscales y afférentes. La déclaration d'allégement fiscal permet de réduire l'impôt sur le bien hérité lorsqu'il deviendra la résidence principale de l'héritier.

Découvrez la liste complète des documents que vous pouvez obtenir par l'intermédiaire de l'Agenzia delle Successioni.

Le site web officiel de l'Agence du revenu indique qu'en plus du formulaire requis, il est nécessaire d'imprimer les informations relatives au traitement des données personnelles, lesquelles doivent être remises au service lors du dépôt de la demande. Vous trouverez ci-dessous le document complet, extrait du site web de l'Agence du revenu, ainsi que le formulaire.